福州要債公司之金融企業呆賬核銷管理辦法
第一章 總則
第一條 為了防范經營風險，增強金融企業抵御風險能力，及時處置資產損失，提高資產質量，有效保全資產，促進金融企業穩健經營和健康發展，制定本辦法。
第二條 在中華人民共和國境內依法設立的，經中國銀行業監督管理委員會批準，除金融資產管理公司外的政策性銀行、商業銀行、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司和城鄉信用社等經營金融業務的企業(以下簡稱金融企業)適用本辦法。
證券公司參照執行本辦法。
第三條 本辦法所稱呆賬是指金融企業承擔風險和損失，符合認定的條件，按規定程序核銷的債權和股權資產。
第二章 呆賬的認定
第四條 金融企業經采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權或者股權可認定為呆賬：
(一)借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，金融企業對借熟人和擔保人進行追償后，未能收回的債權;
(二)借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定置告失蹤或者死一亡，金融企業依法對。其財產或者琦產近行清償，并對擔保人進行追償后，未能收回的債權;
(三)借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，金融企業對其財產進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的債權;
(四)借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，金融企業對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權;
(五)借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動或下落不明，未進行工商登記或連續兩年以上未參加工商年檢，金融企業對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權;
(六)借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，金融企業經追償后確實無法收回的債權;
(七)由于借款人和擔保人不能償還到期債務，金融企業訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執行超過2年以上仍未收回的債權;或借款人和擔保人無財產可執行，法院裁定執行程序終結或終止(中止)的債權;
(八)金融企業對債務作訴諸法律后，經法院調解或經債權人會議通過，并與債務人達成和解協議或重整協議，在債務人履行完還款義務后，金融企業無法追償的剩余債權;
(九)對借款人和擔保人訴諸法律后，因借款人和擔保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務人責任;或因借款合同、擔保合同等權利憑證遺失或喪失訴訟時效，法院不予受理或不予支持，金融企業經追償后仍無法收回的債權;
(十)由于上述(一)至(九)項原因借款人不能償還到期債務，金融企業依法取得抵債資產，抵債金額小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的債權;
(十一)開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述(一)至(十)項原因，無法償還墊款，金融企業經鱷后仍無法收回的墊款;
(十二)按照國家法律法規規定具有投資權的金融企業的對外投資，由于被投資企業依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格的，金融企業經清算和追償后仍無法收回的股權;
被投資企業雖未依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，金融企業經清算和追償后仍無法收回的股權;
(十三)金融企業經批準采取打包出售、公開拍賣、轉讓等市場手段處置債權或股權后，其出。售轉讓價格與賬面價值的差領;
(十四)對于余領在50萬元(含50萬元)以下(農村信用社、村鎮銀行為5萬元(含5萬元)以下)的對公貸款，經追索2年以上，仍無法收回的債權;
(十五)對于余額在10萬元(含10萬元)以下(農村信用社、村鎮銀行為1萬元(含1萬元)以下)的個人無抵押(質押)貸款或抵押(質押)無效貸款，經追索2年以上，仍無法收回的債權;
(十六)金融企業因案件導致的資產損失，經公安機關立案2年以上，仍無法收回的債權;
(十七)經國務院專案批準核銷的債權。
第五條 經采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的銀行卡透支款項可認定為呆賬;
(一)持卡人和擔保人經依法宣告破產，財產經法定清償后，未能還清的透支款項;
(二)持卡人和擔保人死亡或經依法宣告失蹤、死亡，以其財產或遺產清償后，未能還清的款項;
(三)經訴訟或仲裁并經強制執行程序后，仍無法收回的透支款項;
(四)持卡人和擔保人因經營管理不善、。資不抵債，經有關部門批準關閉，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銳吊銷營業執照，金融企業對持卡人和擔保人進行追償后，未能還清的透支款項;
(五)涉嫌信用卡詐騙(不包括商戶詐編)，經公安機關正式立案偵察1年以上，仍無法收回的透支款項;
(六)余額在2萬元(含2萬元)以下，經追索2年以上，仍無法收回的透支款項;
第六條 經采取一切可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的助學貸款(含無擔保國家助學貸款)可認定為呆賬：
(一)借款人死亡，或按照《中華人民共和國民法通則》的規定宣告失蹤或宣告死亡，或喪失完全民事行為能力或勞動能力，無繼承人或受遺贈人，在依法處置其助學貸款抵押物(質押物)及借款人的私有財產，并向擔保人追索連帶責任后，仍未能歸還的貸款;
(二)借款人經訴訟并經強制執行程序后，在依法處置其助學貸款抵押物(質押物)，并向擔保人追索連帶貴任后，仍無法收回的貸款;
(三)貸款途期后，在金融企業確定的有效追索期限內，? 對于有抵押物(質押物)以及擔保人的貸款，金融企業依法處置助學貸款抵押物(質押物)和向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款;對于無抵押物(質押物)以及擔保人的貸款，金融企業依法追索后，仍無法收回的貸款。金融企業應本著實事求是的原則，自主確定有效追索期限，并報主管財政部門備案。
第一條 為了防范經營風險，增強金融企業抵御風險能力，及時處置資產損失，提高資產質量，有效保全資產，促進金融企業穩健經營和健康發展，制定本辦法。
第二條 在中華人民共和國境內依法設立的，經中國銀行業監督管理委員會批準，除金融資產管理公司外的政策性銀行、商業銀行、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司和城鄉信用社等經營金融業務的企業(以下簡稱金融企業)適用本辦法。
證券公司參照執行本辦法。
第三條 本辦法所稱呆賬是指金融企業承擔風險和損失，符合認定的條件，按規定程序核銷的債權和股權資產。
第二章 呆賬的認定
第四條 金融企業經采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權或者股權可認定為呆賬：
(一)借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，金融企業對借熟人和擔保人進行追償后，未能收回的債權;
(二)借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定置告失蹤或者死一亡，金融企業依法對。其財產或者琦產近行清償，并對擔保人進行追償后，未能收回的債權;
(三)借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，金融企業對其財產進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的債權;
(四)借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，金融企業對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權;
(五)借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動或下落不明，未進行工商登記或連續兩年以上未參加工商年檢，金融企業對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權;
(六)借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，金融企業經追償后確實無法收回的債權;
(七)由于借款人和擔保人不能償還到期債務，金融企業訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執行超過2年以上仍未收回的債權;或借款人和擔保人無財產可執行，法院裁定執行程序終結或終止(中止)的債權;
(八)金融企業對債務作訴諸法律后，經法院調解或經債權人會議通過，并與債務人達成和解協議或重整協議，在債務人履行完還款義務后，金融企業無法追償的剩余債權;
(九)對借款人和擔保人訴諸法律后，因借款人和擔保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務人責任;或因借款合同、擔保合同等權利憑證遺失或喪失訴訟時效，法院不予受理或不予支持，金融企業經追償后仍無法收回的債權;
(十)由于上述(一)至(九)項原因借款人不能償還到期債務，金融企業依法取得抵債資產，抵債金額小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的債權;
(十一)開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述(一)至(十)項原因，無法償還墊款，金融企業經鱷后仍無法收回的墊款;
(十二)按照國家法律法規規定具有投資權的金融企業的對外投資，由于被投資企業依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格的，金融企業經清算和追償后仍無法收回的股權;
被投資企業雖未依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，金融企業經清算和追償后仍無法收回的股權;
(十三)金融企業經批準采取打包出售、公開拍賣、轉讓等市場手段處置債權或股權后，其出。售轉讓價格與賬面價值的差領;
(十四)對于余領在50萬元(含50萬元)以下(農村信用社、村鎮銀行為5萬元(含5萬元)以下)的對公貸款，經追索2年以上，仍無法收回的債權;
(十五)對于余額在10萬元(含10萬元)以下(農村信用社、村鎮銀行為1萬元(含1萬元)以下)的個人無抵押(質押)貸款或抵押(質押)無效貸款，經追索2年以上，仍無法收回的債權;
(十六)金融企業因案件導致的資產損失，經公安機關立案2年以上，仍無法收回的債權;
(十七)經國務院專案批準核銷的債權。
第五條 經采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的銀行卡透支款項可認定為呆賬;
(一)持卡人和擔保人經依法宣告破產，財產經法定清償后，未能還清的透支款項;
(二)持卡人和擔保人死亡或經依法宣告失蹤、死亡，以其財產或遺產清償后，未能還清的款項;
(三)經訴訟或仲裁并經強制執行程序后，仍無法收回的透支款項;
(四)持卡人和擔保人因經營管理不善、。資不抵債，經有關部門批準關閉，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銳吊銷營業執照，金融企業對持卡人和擔保人進行追償后，未能還清的透支款項;
(五)涉嫌信用卡詐騙(不包括商戶詐編)，經公安機關正式立案偵察1年以上，仍無法收回的透支款項;
(六)余額在2萬元(含2萬元)以下，經追索2年以上，仍無法收回的透支款項;
第六條 經采取一切可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的助學貸款(含無擔保國家助學貸款)可認定為呆賬：
(一)借款人死亡，或按照《中華人民共和國民法通則》的規定宣告失蹤或宣告死亡，或喪失完全民事行為能力或勞動能力，無繼承人或受遺贈人，在依法處置其助學貸款抵押物(質押物)及借款人的私有財產，并向擔保人追索連帶責任后，仍未能歸還的貸款;
(二)借款人經訴訟并經強制執行程序后，在依法處置其助學貸款抵押物(質押物)，并向擔保人追索連帶貴任后，仍無法收回的貸款;
(三)貸款途期后，在金融企業確定的有效追索期限內，? 對于有抵押物(質押物)以及擔保人的貸款，金融企業依法處置助學貸款抵押物(質押物)和向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款;對于無抵押物(質押物)以及擔保人的貸款，金融企業依法追索后，仍無法收回的貸款。金融企業應本著實事求是的原則，自主確定有效追索期限，并報主管財政部門備案。
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